Podatnik zawsze rozlicza się z fiskusem z przychodów oraz kosztów z poprzedniego roku. Rok podatkowy w Niemczech trwa od 1 stycznia do 31 grudnia. W tym czasie należy gromadzić wszystkie dokumenty dotyczące dochodu, dodatkowych korzyści majątkowych, przysługujących podatnikowi ulg, a także wszelkich poniesionych kosztów, np. na dojazdy do pracy, transport do domu w Polsce, czynsz za mieszkanie czy odzież roboczą niezbędną do wykonywania danego zawodu.

Polski podatnik, pracujący w Niemczech, musi rozliczyć się z dwoma Urzędami Skarbowymi. Warto jednak zaznaczyć, że Polska oraz Niemcy mają specjalną umowę, w której ustalili, że będą unikać podwójnego opodatkowania. Oznacza to konieczność zgłoszenia niemieckiego dochodu do polskiego Urzędu Skarbowego, ale bez konieczności płacenia z tego tytułu jakiegokolwiek dodatkowego podatku w Polsce. Umowa ta działa więc bardzo na korzyść podatnika.

Nieco gorzej sytuacja wygląda w przypadku posiadania wynagrodzeń z kilku różnych państw Unii Europejskiej, gdy podatnik chce rozliczyć się z podatku dochodowego w Niemczech. Wielkość dochodów uzyskanych w innych państwach może bowiem zmniejszyć zwrot podatku z Niemiec.

Do końca 2023 roku można rozliczyć rok 2019. W 2024 roku będzie można cofnąć się wyłącznie do 2020 roku. Wynika to z tego, że niemiecki Urząd Skarbowy rozlicza podatek wyłącznie cztery lata wstecz.

Warto zaznaczyć, że deklaracja podatkowa za rok 2019 musi wpłynąć do końca grudnia 2023 roku. W tym przypadku nie liczy się zatem data stempla pocztowego. Po upływie terminu nie ma możliwości rozliczenia się z Urzędem Skarbowym w Niemczech. Programy rozliczeniowe zostają bowiem zablokowane, natomiast wszystkie deklaracje przesłane po terminie drogą tradycyjną zostają odrzucone.

My ze swojej strony zachęcamy państwa do jak najszybszego rozliczania się z urzędem skarbowym, najlepiej tuż po otrzymaniu wszystkich kart podatkowych oraz zgromadzeniu wszelkiego rodzaju kosztów, uwzględnianych w państwa deklaracji i stanowiących podstawę do skorzystania z dostępnych ulg.

Termin rozliczenia się z niemieckim Urzędem Skarbowym został ustalony na 31 lipca danego roku. Wyjątek stanowi tylko 2023 rok, kiedy termin ten został przesunięty do 2 października. Nie oznacza to jednak, że po tym terminie złożenie deklaracji skarbowej jest niemożliwe. Warto bowiem powtórzyć, że niemiecki Urząd Skarbowy wypłaca zwrot podatku z Niemiec nawet 4 lata wstecz.

Podatnik posiadający status polskiego rezydenta podatkowego jest obowiązany do złożenia deklaracji podatkowej przed polskim fiskusem. Oznacza to zatem konieczność rozliczenia się w polskim Urzędzie Skarbowym.

Rezydent podatkowy to człowiek przebywający na terytorium Polski przez okres dłuższy niż 183 dni oraz posiadający tu centrum interesów gospodarczych bądź osobistych. Polak pracujący w Niemczech rozlicza się z polską skarbówką poprzez złożenie dokumentu PIT 36 wraz z załącznikiem ZG. Pieniądze te nie są jednak opodatkowane w Polsce. Jest to wyłącznie informacja dla polskich urzędników, że Polak pracuje za granicą oraz odprowadza tam odpowiednie składki i podatki.

Klienci bardzo często pytają nas o to, czy muszą rozliczyć się z niemieckim fiskusem. Warto więc w tym miejscu przytoczyć, kto ma obowiązek złożenia deklaracji podatkowej w Niemczech. Są to podatnicy, którzy spełniają co najmniej jedno z niżej wymienionych kryteriów:

• podatnik otrzymał wezwanie do rozliczenia się przed niemieckim Urzędem Skarbowym,
• Polak pobiera świadczenia socjalne w Niemczech,
• podatnik ma przyznaną trzecią lub szóstą klasę podatkową Steuerklasse 3 bądź Steuerklasse 6,
• Polak jest rencistą lub emerytem w Niemczech,
• podatnik posiada zarejestrowaną działalność gospodarczą na terenie Niemiec – Gewerbe,
• Polak ma nadany Steuernummer lub przyznany przez Urząd Skarbowy tzw. Steuerfreibetrag.

Czasami zdarzają się takie sytuacje, że podatnik nie jest w stanie przedstawić Urzędowi Skarbowemu karty podatkowej, noszącej nazwę Lohnsteuerbescheiningung. W takim przypadku wystarczy jednak posiadać Abrechnung. Jest to miesięczny odcinek z wypłaty, za ostatni miesiąc pracy, w danym roku podatkowym, stanowiący dokument zastępczy, w przypadku braku Lohnsteuerbescheiningung.

W pierwszej kolejności, podatnik powinien posiadać dokumenty potwierdzające wysokość dochodu uzyskanego na terenie Niemiec. Inaczej mówiąc, powinien posiadać Lohnsteuerbescheiningung lub kilka jego sztuk. Jest to roczne podsumowanie, potwierdzające wysokość osiągniętych zarobków na terenie Niemiec. W przypadku braku takiego dokumentu, można natomiast dostarczyć Abrechnung, czyli inaczej mówiąc miesięczny odcinek wypłaty, wystawiony w ostatnim miesiącu pracy, w danym roku podatkowym.

W drugiej kolejności, podatnik powinien posiadać zaświadczenie EU/EWR. Potwierdza ono dochody uzyskane w Polsce bądź w innym kraju niż Niemcy. W celu jego otrzymania, Polak powinien dokonać rozliczenia w Polsce, składając zeznanie podatkowe w polskim Urzędzie Skarbowym.

Jeżeli posiadasz odpowiednie Abrechnungi lub karty Lohnsteuerbescheiningung oraz druk

Podatnicy posiadający obowiązek rozliczenia się w Niemczech, zgodnie z niemieckim prawem, muszą składać deklarację podatkową co roku. W przypadku jej niezłożenia można bowiem narazić się na otrzymanie wezwania do rozliczenia się z podatku dochodowego w Niemczech wraz z naliczoną karą oraz odsetkami za spóźnienie. Czasami warto złożyć deklarację podatkową w Niemczech, nawet w przypadku pracy sezonowej. Może się bowiem okazać, że zwrot podatku niemieckiego wcale nie jest mały.

2019 rok —> 9 168 €
2020 rok —> 9 408 €
2021 rok —> 9 744 €
2022 rok —> 10 347 €

Po otrzymaniu decyzji podatkowej, podatnik ma prawo złożyć od niej odwołanie. Należy to jednak zrobić w ustawowym terminie, wskazanym na otrzymanym dokumencie. Korektę rozliczenia podatkowego warto zlecić profesjonalistom. Właśnie dlatego, zachęcamy do kontaktu z naszym biurem podatkowym.

Brak jakiegokolwiek dokumentu, niezbędnego do tego, aby na twoim koncie pojawił się
zwrot podatku z Niemiec, nie oznacza, że nie możesz rozliczyć się z Urzędem Skarbowym w
Niemczech. W takim przypadku wystarczy bowiem skontaktować się z pracodawcą lub
wystosować pismo do odpowiedniego Urzędu Skarbowego, z prośbą o przesłanie
interesujących cię danych na adres Twojego miejsca zamieszkania.

Pracodawca ma obowiązek wydania karty podatkowej do końca lutego. W przypadku
jakichkolwiek problemów z uzyskaniem tego dokumentu, podatnik ma prawo zgłosić tę
sprawę do odpowiedniej instytucji.

Odpowiedź na to pytanie brzmi TAK. W momencie przystąpienia Polski do Unii Europejskiej, każdy obywatel nabył prawo rozliczania się z podatku zagranicznego wspólnie z żoną bądź z mężem. W takim przypadku, współmałżonek nie musi posiadać meldunku na terenie Niemiec. Wystarczy, że Ty będziesz posiadał nieograniczony obowiązek podatkowy w Niemczech.

Warto rozliczać się ze współmałżonkiem, gdyż małżeństwa bardzo często odzyskują nadpłacony podatek dochodowy w większej wysokości.

Niezależnie od tego czy rozliczasz się ze współmałżonkiem, czy w pojedynkę, zawsze możesz przedstawić następujące koszty, zwiększające Twój zwrot podatku z Niemiec:

• koszty utrzymania (umowa najmu mieszkania, dokument dotyczący czynszu, rachunek za nocleg),
• koszty sprzętu używanego w celach służbowych (faktury za telefon komórkowy i Internet), 
• koszty dojazdu (bilety lotnicze, autokarowe lub autobusowe, paragony za paliwo).

Pamiętaj zatem, aby wszystkie te dokumenty gromadzić oraz należycie przechowywać do czasu rozliczenia się z niemieckim Urzędem Skarbowym.

Odpowiedź na to pytanie jest twierdząca. Istnieje jednak możliwość otrzymania dodatkowej ulgi podatkowej z tytułu podatku solidarnościowego. Czasami warto więc posiadać dzieci oraz poinformować o nich niemiecki Urząd Skarbowy.

Na każde pismo z Urzędu Skarbowego w Niemczech należy odpowiadać. Nieudzielenie odpowiedzi może bowiem wydłużyć czas rozliczenia podatku dochodowego w Niemczech lub sprawić, że zeznanie podatkowe zostanie odrzucone. Ponadto, istnieje również ryzyko otrzymania mniejszego zwrotu podatku z Niemiec, jeżeli urząd poprosi o wyjaśnienie któregoś ze wskazanych w zeznaniu kosztów. Właśnie dlatego, zachęcamy do tego, aby powierzyć nam tę usługę oraz przesyłać do nas każde otrzymane pismo z niemieckiej skarbówki. Naszym zadaniem jest bowiem niesienie pomocy klientowi w kontakcie z niemieckim fiskusem.

Średni czas oczekiwania na decyzję podatkową z Niemiec wynosi od 3 do 6 miesięcy, od momentu wysłania deklaracji do odpowiedniego urzędu w Niemczech. Warto jednak zaznaczyć, że niemiecki Urząd Skarbowy nie ma limitu czasowego na rozpatrzenie otrzymanej deklaracji. Właśnie dlatego, zdarzają się takie sytuacje, kiedy polski podatnik musi uzbroić się w cierpliwość i poczekać na swoje pieniądze nieco dłużej, niż początkowo zakładał. My niestety nie mamy na to wpływu, kiedy urzędnik rozpatrzy dane podanie.

Niemiecki Urząd Skarbowy przesyła zwrot podatku z Niemiec bezpośrednio na konto podatnika.

Diety pracownicze nie są opodatkowane w Niemczech, pod warunkiem, że podatnik wykaże na co zostały przeznaczone. Warto w związku z tym poprosić swojego pracodawcę o odpowiednie zaświadczenie dotyczące wypłaconych przez niego diet. Taki dokument należy dołączyć do deklaracji podatkowej, co jest najlepszym potwierdzeniem dla niemieckiego Urzędu Skarbowego, że pieniądze te nie podlegają opodatkowaniu.

Podatnik ma obowiązek złożyć deklaracje podatkowe osobno, za każdy rok podatkowy. Nie ma czegoś takiego jak zbiorcza deklaracja podatkowa. Nawet w przypadku pracowania przez cztery miesiące na terenie Niemiec, z czego dwa miesiące przypadają na jeden rok podatkowy, a dwa pozostałe na drugi, podatnik ma obowiązek złożyć dwie deklaracje podatkowe w Niemczech.

Pierwsza klasa podatkowa oznacza, że pracodawca odprowadza za swojego pracownika wysokie składki. Dzięki temu, może on później liczyć na wysoki zwrot podatku z Niemiec. Wyższe klasy podatkowe wiążą się z lepszym wynagrodzeniem, ale jednocześnie narażają podatnika na mały zwrot podatku z Niemiec lub nawet jego brak. O wybór klasy podatkowej warto zapytać pracodawcę. Niemniej, my także jesteśmy w stanie udzielić Ci takiej informacji, o ile się z nami skontaktujesz i przedstawisz swoją sytuację.

Wyodrębniono do tej pory 6 klas podatkowych, noszących nazwę Steuerklasse. Przedstawiają się one następująco:

I klasa podatkowa – przeznaczona dla panien, kawalerów, wdowców oraz osób rozwiedzionych,

II klasa podatkowa – przeznaczona dla samotnych rodziców nie będących w związku małżeńskim,

III klasa podatkowa – przeznaczona dla osób posiadających współmałżonka, o ile ten posiada mniejszy dochód. Grupa ta jest przeznaczona ponadto dla wdowców, których współmałżonek odszedł w danym roku podatkowym,

IV klasa podatkowa – przeznaczona dla małżonków o podobnych dochodach,

V klasa podatkowa – przeznaczona dla podatnika, którego współmałżonek miał od niego wyższe dochody,

VI klasa podatkowa – przeznaczona dla tych podatników, którzy w ciągu roku podatkowego mieli więcej niż jednego pracodawcę na terenie Niemiec.